金融统计分析课程教学大纲
第一部分 大纲说明
一、 课程性质与任务
《金融统计分析》是广播电视大学金融专业的一门基础课。它是培养学生运用统计理论和方法分析，研究金融活动数量规律的基本素质和能力的重要课程。通过本课程的学习，使学生在已经学习的货币银行理论和统计学原理的基础上，进一步了解我国金融市场与银行活动的数量特征，掌握常用的基本金融统计指标和基本金融帐户，并能够运用常用统计数据和基本统计方法分析主要金融问题或研究常见的金融活动中表现出的数量关系，提高学生运用金融信息分析问题和解决问题的能力。
本课程立足于我国金融统计工作实际，着重现实金融活动中基本体系、分析要点内容和基本关系，阐述国际规范的金融统计知识、分析理论和技术，从适应本课自学特点要求出发，系统阐述基本原理、知识和分析方法及其应用，以最大可能分析我国的实际金融问题，在传授知识的同时，注重培养学生的独立分析能力。
二、课程的基本要求
1 要求学生较好地理解中央银行、商业银行和金融市场活动基础上的现行金融统计体系及其基本理论、主要统计指标及其概念、数据来源和为分析服务的统计整理。
2 要求学生在货币银行理论指导下，能够运用基本统计数据和统计分析方法，掌握分析货币供求、资金流量、证券市场、外资、外债及汇率、国际收支平衡、商业银行运营等方面的问题以及相关政策的分析理论、方法和应用技术。在实际统计数据基础上，讲述分析原理和方法，力争使学生形成一个良好的分析和解决实际问题的综合能力。
三、课程基本内容与课时安排
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内 容 |
课时分配 |
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第一章 |
金融统计分析基本问题 |
4 |
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第二章 |
货币与银行统计分析 |
10 |
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第三章 |
证券市场统计分析 |
10 |
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第四章 |
外汇市场统计分析 |
6 |
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第五章 |
国际收支统计分析 |
10 |
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第六章 |
商业银行统计分析 |
14 |
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第七章 |
保险运营统计分析 |
10 |
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第八章 |
资金流量统计分析 |
4 |
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第九章 |
金融体系国际竞争力分析 |
4 |
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合 计 |
72 |
四、课程教学层次
在教学中，本着了解、掌握、重点掌握三个层次要求。属于了解层次的，主要是金融活动背景和金融理论的金融统计的初步理论，考试时分量较轻。属于掌握层次的，主要是金融统计指标及概念、统计数据加工整理的计算关系，考试时要区别重点和非重点，重点部分为考试的主要部分。属于重点掌握的部分，主要是金融统计分析的基本概念和方法部分，是考试的主要部分。
五、教学媒体使用
1、文字教材
包括主教材和辅助教材。
主教材是教学的基本依据，其内容是教学大纲所规定的教学基本内容。要求教材体系完整，文字简洁，概念准确，论证清楚，适合以自学为主的成人教育，体现电大教学的规律和特点。
辅助教材包括学习指导书和学习参考资料，它有三个主要功能：一是学习主教材的向导；二是连接主教材和录象教材的媒介；三是自学和复习的必要补充，它包括作业、复习指导等。
教材形式可以采用分立型（即主教材和辅助教材分开编写）。
2、录像教材
10+1（即1节复习课）学时，它是文字教材的导读、拓展、深化和补充。采用专题讲授模式，以章为单位，设有专题讲座、作业讲评等，每章各自独立，可分可合。
3、 CAI等其他教学手段
主要是CAI光盘和期刊辅导，以帮助学生自学为目的，指出学习要求和重点内容，适当阐释难点问题，提供必要的练习思考题，如需要可以不定期地发布教学信息、作业等。
第二部分 教学内容
第一章 金融统计分析的基本问题
学习目的和要求
本章重点是围绕金融活动、金融统计和金融统计分析的基本概念和基本问题。要求学生重点掌握货币流通、金融、金融制度、金融市场、金融账户的定义；掌握我国金融统计体系的内容；掌握金融统计分析方法的组成内容；掌握金融体系的组成要素，对我国金融统计体系的具体组成内容作一般了解。
本章主要内容
第一节 金融活动与金融统计分析
一、货币流通、信用、金融
1货币流通
货币流通是在商品流通过程中产生的货币运动形式。货币作为购买手段不断离开出发点，从一个商品所有者手里转到另一个商品所有者手里，这就是货币的流通。
2信用
信用是商品买卖的延期付款或货币的借贷。
3 金融
金融是货币流通与信用活动的总称。
二、金融体系
金融体系包括金融制度、金融机构、金融工具、金融市场及金融调控机制五个方面。
1金融制度
是涉及金融活动的各个方面和各个环节，体现为有关的国家成文法和非成文法，政府法规、规章、条例，以及行业公约、约定俗成的惯例，等等。
2金融机构
它是国民经济机构部门分类的重要组成部分。金融机构通常被分为银行和非银行金融机构两大类。
3金融工具
是信用关系的书面证明、债权债务的契约文书等。具体内容包括传统的商业票据、银行票据，以及期货、期权等各种金融衍生工具的标准合约。
4金融市场
是金融工具发行和流传的场所。
5金融调控机制
是指政府在遵守市场规律的基础上，对市场体系所进行的政策性调节的机制。
三、金融统计分析
1 金融统计分析的主要任务
2 金融统计工作的决定因素
第二节 金融统计分析基础
一、金融统计指标和金融账户
1 金融统计指标
指反映金融活动数量特征的统计指标。
2 金融账户
金融账户实际就是金融统计账户。
二、我国金融统计体系的内容
1 货币供应量统计。中国货币供应量统计严格按照国际货币基金组织的货币供应量统计方法进行。
2信贷收支统计。信贷收支统计是金融机构的主要业务统计，包括金融机构的全部资产和负债业务。
3现金收支统计。
4对外金融统计。
5金融市场统计。
6中央银行专项统计调查。
7保险统计。
8资金流量统计。资金流量统计具体体现为资金流量表，它是国民经济核算体系的重要组成部分。
第三节 金融统计分析方法
一、经济分析方法
1 静态分析方法
2 比较静态分析方法
3 动态分析方法
4 比较动态分析方法
二、经济统计分析方法
1 描述性分析方法。
2 应用回归和多元统计分析方法
3 常用经济统计分析方法
4 利用现代统计思想开发专门的综合评价指标的方法。
三、数量经济分析方法。
1 计量经济模型
2 投入产出分析
3 经济周期分析方法
四、金融统计分析的工作方法。金融统计分析的工作方法是实际分析应用过程一般工作方法的归纳。
第二章 货币与银行统计分析
学习目的和要求
本章重点是围绕机构部门和货币银行业务活动及其统计讲述概念、理论、统计表式和统计内容，货币供求的定量分析。
通过学习要求重点掌握货币的定义；国民经济部门分类；金融机构部门的构成；机构部门、M0、M1、M2的金融统计概念，货币银行统计帐户表式；货币概览与银行概览的基本内容、基础货币的概念以及对基础货币的统计分析、货币乘数和信贷总量统计分析；掌握货币与银行统计的一般结构、我国货币与银行的统计结构、非货币金融机构资产负债的统计分析；对货币与银行统计体系的产生与发展、货币需求与货币供给统计分析、通货膨胀与货币供应量关系分析作一般了解。
本章主要内容
第一节 货币与银行统计体系
一、货币与银行统计体系的产生与发展
二、货币的定义
由于金融工具在流动性上的差异，各国在具体的统计操作过程中，一般都定义了反映不同流动层次的、若干口径的货币。目前，我国采用了三个计算分析口径。
三、货币与银行统计的一般结构
四、我国货币与银行的统计结构
我国的货币与银行统计体系结构与国际货币基金组织推荐的标准结构基本类似，由三个基本账户和两个合并账户组成。
五、货币与银行统计的特点
1 货币与银行统计是总量核算；
2 利用资产负债表的形式进行核算；
3 货币与银行统计体系与国内其他宏观经济统计体系相互协调；
4 货币与银行统计体系具有国际可比性；
5 货币与银行统计工作要求较强的时效性。
六、货币与银行统计的基本要求
1基础数据 基础数据要完整；各金融机构单位报送基础数据要及时；基础数据应提供存量数据为主，提供流量数据为辅；
2估价方法
货币与银行统计体系对金融交易按照市场价格估价，即按照市场上交易发生时的成交价格估价。
3货币与银行统计体系的核算工具 货币与银行统计体系利用复式记账原理，以权责发生制为原则，使用账户形式进行核算。
4项目合并和轧差
第二节 交易主体分类
一、国民经济机构部门分类
二、金融机构部门的构成
1货币当局：即中央银行。我国的中央银行是中国人民银行。
2存款货币银行：主要包括商业银行及类似机构。其最明显的特征是能够吸收活期存款，创造货币。
3非货币金融机构：它向其他部门提供可用于作为支付手段的金融工具以外的金融服务，它们不具有创造派生存款的机制。
第三节 货币当局资产负债表
一、货币当局资产负债表的表式
二、货币当局的资产业务
1国外资产（净）：主要包括货币当局持有的外汇、货币黄金和在国际金融机构的净头寸。
2对政府的债权：主要包括中央银行持有的国债，以及中央银行对政府的借款、垫款和透支。
3对存款货币银行的债权：主要包括对存款货币银行的贷款、贴现、回购等等。
4对非货币金融机构的债权：主要包括中央银行持有的非货币金融机构发行的债券。
5对非金融部门的债权：主要是指中央银行为支持老、少、边、穷地区的经济发展，直接对这些地区的企业和住户发放的专项贷款。
三、货币当局的负债
1储备货币：主要包括中央银行发行的货币（含存款货币银行的库存现金）、各金融机构缴存中央银行的法定存款准备金和超额储备，以及邮政储蓄存款和机关团体事业单位存款。
2 债券：具体指中央银行发行的中央银行债券。
3政府存款：是指各级政府在人民银行账户上的预算收入与支出的余额。
4 自有资金：指中国人民银行的信贷资金。
5 其他（净）。
第四节 存款货币银行资产负债表
一、存款货币银行的资产负债表的表式
二、存款货币银行的资产
1 国外资产：主要包括存款货币银行持有的国外有价证券、与国外的同业往来以及外币库存现金，它是存款货币银行以人民币记值的对非居民的债权。
2 储备资产：包括存款货币银行缴存中央银行的准备金、库存现金。
3中央银行债券和对政府债权：主要指它持有的中央银行的债券和政府的债券。
4 对非金融机构债权：是指存款货币向各类非金融机构单位发放的贷款和投资。
5对非货币金融机构债权
三、存款货币银行的负债
1 国外负债：是存款货币银行以人民币记值的对非居民的负债。
2对非金融部门的负债：是指存款货币银行所吸收的各项存款，统计上按存款的性质，可以将存款分为三类：活期存款、定期存款和储蓄存款。
3 对中央银行负债：是指存款货币银行向中央银行借入的款项。
4对非货币金融机构的负债：是指非货币金融机构在存款货币银行的存款以及存款货币银行从非货币金融机构拆入的款项。
5 债券：这是指存款货币银行为筹措资金而发行的债券。
6 所有者权益：这是指存款货币银行的资本金。
7 其他（净）。
第五节 非货币金融机构资产负债表
一、非货币金融机构资产负债表的表式
二、非货币金融机构的资产
三、非货币金融机构的负债
第六节 货币概览与银行概览
一、货币概览与银行概览的表式
1货币概览
是由货币当局的资产负债表和存款货币银行的资产负债表合并生成的，主要目的是统计
和
。
2银行概览
是由货币概览与特定存款机构析资产负债表合并生成的，目的是进一步全面统计
。
二、
：是指流通中的货币，它来源于中央银行发行的纸币和辅币，要用货币当局资产负债表中的发行货币扣除存款货币银行资产负债表中的库存现金才能得到流通中的货币供应量
。
三、
：由流通中的现金
和活期存款两部分组成。
四、
：由货币供应量
和准货币组成。准货币的流动性低于货币，它主要包括定期存款、储蓄存款，以及信托存款、委托存款等其他类存款。
第七节 货币需求与货币供给统计分析
一、货币需求与货币供给统计分析的理论依据
1货币政策与货币供应量
⑴ 货币供应量 是指在某个时点上全社会承担流通手段和支付手段职能的货币总额，它是一个存量概念，反映了该时点上的全社会总的购买力。
⑵ 货币政策 是中央银行采用各种工具调节货币供求，以实现宏观调控目标的方针和策略，是国家宏观经济政策的重要组成部分。
2货币需求理论
二、货币供给分析实例
1 货币当局的资产操作与基础货币的创造。
2 存款货币银行与派生货币。
三、货币需求的实例分析
第八节 对货币与银行统计中其他重要指标的统计分析
一、基础货币统计分析
1基础货币的定义：基础货币是具有货币信贷扩张或收缩能力的货币，又称为高能货币。对应到货币银行统计中具体包括的内容。
2基础货币统计分析 主要是对货币当局基础货币的数量和结构及其变动的分析。
二、货币乘数统计分析
1 货币乘数的定义和计算公式
2 中央银行实现货币供应量控制目标的两条途径
3 货币乘数的统计分析
三、信贷总量统计分析
1信贷总量的定义：货币与银行统计上对应的部分
2信贷总量统计分析
四、储蓄存款统计分析
1 储蓄存款指标的重要性分析；
2 分析储蓄存款的变动及其影响。
五、通货膨胀与货币供应量关系分析
主要通过通货膨胀形成因素模型来分析我国经济体制改革以来通货膨胀形成与货币供应量等因素的主要数量关系。
第三章 证券市场统计分析
学习目的和要求
本章重点是围绕证券市场基础知识、股票市场、债券市场、基金市场统计的概念、统计分析理论、统计分析方法，联系中国实际作出分析。通过学习，要求重点掌握证券、证券市场的定义；重点掌握股票市场的基本分析的内容和方法；重点掌握基金资产净值统计；掌握股票市场风险与收益的统计分析；掌握债券的内在价值的统计分；掌握基金的业绩评价方法；掌握股票市场的技术分析；了解债券的违约风险的统计测度。
本章主要内容
第一节 证券市场的基本概念
一、证券
证券是商品经济和社会化大生产发展的产物，一般意义上的证券是指用来证明或设定一定权利的书面凭证，它表明证券持有人或第三者有权取得该证券拥有的特定权益。
二、证券市场
证券市场是股票、债券和基金等有价证券发行和交易的场所。
证券市场按照市场的职能可以分为证券发行市场（一级市场）和证券流通市场（二级市场）。
证券市场按照证券性质的不同，可以分为股票市场、债券市场和基金市场等。
第二节 股票市场统计分析
一、基本分析
1 宏观经济因素分析
有如下几个主要方向：经济增长与经济周期分析；通货膨胀分析；利率水平分析；汇率水平分析；货币政策分析；财政政策分析。
2 产业分析
主要从以下几个方面进行：产业的生命周期阶段分析；产业的业绩状况分析；产业的市场表现分析；产业发展的趋势分析。
3 公司分析
⑴ 公司基本素质分析
基本素质分析主要是一个定性分析过程，分析的重点放在公司潜在竞争力分析上，包括公司在所处行业的竞争优势和劣势分析。
⑵ 公司财务分析。
包括纵向比较分析、横向比较分析和标准比较分析。
二、技术分析
技术分析是对市场的未来价格变化趋势进行预测的研究活动。
1 三个理论假设：市场行为包括一切信息；价格沿趋势波动，并保持趋势；历史会重复。
2 技术分析方法
3 技术指标
三、股票市场风险和收益的统计分析
第三节 债券市场统计分析
一、债券的内在价值的统计分析
1 债券的定价原理
2 债券的基本价值评估
包括按单利计算且一次还本付息债券的价格决定公式；一年付息一次债券的估价公式和一年多次付息债券的估价公式。
二、债券的违约风险的统计测度——Z指标。
第四节 基金市场统计分析
一、基金资产净值统计
其统计的基本公式有：
1
基金资产净值总额 = 基金资产总额 – 基金负债总额
2
基金单位资产净值 = 基金资产净值总额
基金发行总量
二、基金的业绩评价
包括对基金资产的净增长率分析和风险分析。
第四章 外汇市场与汇率统计分析
学习目的和要求
本章重点是围绕外汇市场、汇率及其变动，以及人民币汇率的基本概念、基本理论、基本业务和分析进行系统讲授。通过学习要求重点掌握外汇、外汇市场和汇率的概念；重点掌握外汇市场的功能、银行结售汇统计；重点掌握汇率种类、标价方法和汇率的变动计算方法；掌握汇率决定模型和人民币汇率决定的综合模型；掌握汇率变动的经济影响分析。了解我国外汇市场的基本框架；人民币汇率的演化过程及现行人民币汇率制度。一般了解我国外汇市场的产生与发展；一般了解汇率变动对外贸影响的实证分析。
本章主要内容
第一节 外汇市场和外汇收支统计
一、外汇的概念
通常所指的外汇是静态意义下的狭义的含义，是指以外币表示的可以进行国际间结算的支付手段，包括以外币表示的银行汇票、支票、银行存款等。
二、外汇市场
外汇市场是指进行外汇买卖的交易或网络，是外汇供给者、外汇需求者以及买卖外汇的中介机构所构成的买卖外汇的交易系统的整体。
三、外汇收支统计
外汇收支是指一个国家在一定时期内（通常是一年）用对方可接受的货币，必须同其他国家立即结清的各种到期支付的款项，是以支付为基础的国际收支，是狭义的国际收支。
第二节 外汇市场交易价格：汇率
一、汇率概念、标价方法和种类
1 汇率
汇率是指不同货币间兑换的比率或比价。
2 汇率标价方法
汇率标价的两种方法分别是直接标价法和间接标价法，前者以一定单位的外国货币为基准来折合多少单位的本国货币，后者以一定单位的本国货币为基准来折合多少单位的外国货币。这种方法只在英美实行，其余国家大都采用直接标价法。
3 汇率的种类
⑴ 按其制定的不同方法划分可分为基础汇率和套算汇率；
⑵ 按银行买卖外汇的角度可分为买入价、卖出价和中间价；
⑶ 按外汇交易中支付方式的不同可分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率；
⑷ 按成交后交割时间的长短不同可分为即期汇率和远期汇率；
⑸ 按汇率制度不同可分为固定汇率和浮动汇率；
⑹ 按是否通过通货膨胀调整可分为实际汇率和名义汇率。
二、汇率变动计算
法定升值幅度 = （升值后的含金量/升值前的含金量 – 1）
100%
法定贬值幅度 = （1 – 贬值后的含金量/贬值前的含金量）
100%
1 在直接标价法下：
本币汇率的变化 = （旧汇率/新汇率 – 1）
100%
外汇汇率的变化 = （新汇率/旧汇率 – 1）
100%
2 在间接标价法下：
本币汇率的变化 = （新汇率/旧汇率 – 1）
100%
外汇汇率的变化 = （旧汇率/新汇率 – 1）
100%
综合汇率变动率是根据一国货币和其他各国货币汇率的变动幅度，用各国在该国对外贸易中所占的比重，或各国在世界贸易中所占的比重作为权数，加权计算出的汇率变动率。
三、人民币汇率
我国目前现行的汇率是以市场供求为基础的单一的、有管理的浮动汇率。
第三节 汇率决定的统计分析
一、汇率决定模型
1购买力平价模型
2利率平价模型
3货币主义的汇率模型 其理论基础是弗里德曼的现代货币数量理论。
二、人民币汇率决定的综合模型
这一模型恰好反映国际收支、利率和物价水平这三个主要影响因素的综合变动率与汇率变动率之间的关系。
第四节 汇率变动对经济的影响分析
一、汇率变动的经济影响：
1 外贸进出口的影响及货币贬值的J曲线效应
本币贬值会促进出口抑制进口，从而有利于国际收支的改善，但是这一改善过程存在“时滞”，这一过程表现在图上像一“J”字形，称为J曲线效应。
2 汇率变动对于国内物价的影响
一般而言，本币贬值会使国内物价上涨，使外币购买力相对提高。
二、汇率变动对外贸影响的实证分析
第五节 贸易外汇统计分析
联系我国实际对结售汇和进出口进行统计分析。
第五章 国际收支统计分析
学习目的和要求
本章重点是围绕国际收支基本概念、国际收支平衡表内容、国际收支统计、外汇收支统计、外债统计联系中国实际作出分析。要求学生重点掌握国际收支的概念；重点掌握国际收支平衡表的基本内容和关系；重点掌握国际收支差额计算方法；掌握国际收支统计的记录方法和数据来源；掌握我国现行的国际收支统计申报体系；掌握国际收支统计与其他统计的关系；掌握国际收支统计分析的内容以及基本的外债统计分析方法；了解竞争优势与进出口贸易影响因素的分析方法。
本章主要内容
第一节 国际收支统计
一、国际收支的概念
国际收支是一个经济体（国家或地区）与其他经济体在一定时期（通常为一年）发生的全部对外经济交易的综合记录。
二、国际收支平衡表
1 经常项目
包括商品和服务、收益及经常性转移；
2 资本与金融项目 主要指资本转移、非生产性非金融资产的获得和出让以及金融性的资产和负债；
3储备资产
指由中央当局掌握的能够直接用来平衡国际收支，直接用于市场干预以影响货币汇率或达到其他目的的国外资产包括黄金、特别提款权、在基金组织的储备头寸、外汇和其他债权；
4误差和遗漏
是为了在编制国际收支平衡表时保持借贷双方平衡而设置的项目。
三、国际收支统计
1 记录方法
⑴ 计价 采用统一的计价原则即以市场价格为依据的计价原则。
⑵ 时间 记录时间应以所有权转移为标准。
⑶ 不同币值的转换问题。
2
国际收支统计数据来源
⑴ 国际贸易统计：对一国出境全部商品情况的统计，包括其数量、金额，主要通过进出口商或代理商向海关或国际贸易统计当局报告。
⑵ 国际交易报告体系：记录每一笔国际收支现金交易（通过国内银行账户和国外银行账户）和非现金交易以及存量的情况，由编制者向银行布置报表和由企业直接填报来完成。
⑶ 企业调查：指由企业对其本身的国际收支交易进行报告，强调汇总后的数据而非单个逐笔交易的数据。
⑷ 其他数据来源：包括官方数据源、家庭单位的数据采集和伙伴国统计。
四、我国的国际收支统计
1 历史沿革。
2 我国现行的国际收支统计申报体系
⑴ 申报范围：中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易。了解中国居民的含义。
⑵ 实行交易主体申报制：采取以通过银行申报为主，单位个人直接申报为辅，定期申报和逐年申报相结合的办法。
五、国际收支统计与其他统计的关系
1 国际收支统计与国民经济核算体系的关系
2 国际收支与外汇收支统计
⑴ 统计范围：国际收支记录一国一定时期内全部的发生在居民与非居民之间的交易情况，包括了所有外汇收支的交易和不发生外汇收支的交易。外汇收支以外汇收支行为为记录主体，并不区分这种行为是居民与非居民之间的还是居民与居民之间的。
⑵ 统计时间：国际收支统计以所有权转移为记录时间，而外汇收支统计则是在这种收支行为发生之后才记录。
⑶ 统计方法：国际收支采用复式记账法，而外汇收支是一种实际记录方法。
同时，国际收支与外汇收支统计有十分密切的关系。
3 国际收支统计与国际投资头寸统计及外债统计
⑴ 国际投资头寸的定义。
⑵ 国际投资头寸与外债统计的关系。
⑶ 国际投资头寸与国际收支统计的关系。
第二节 国际收支综合统计分析
一、国际收支统计分析的内容
二、国际收支统计描述
1 经常项目分析
2 资本项目分析
3 国际收支综合分析
三、我国国际收支问题研究
1 出口结构偏低。
2 过量进口。
3 因大量利用外资导致的投资收益巨额逆差。
第三节 进出口贸易统计分析
一、竞争优势与进出口贸易影响因素分析
波特的竞争优势理论：
1微观竞争机制。可以通过成本领先，标新立异和目标集聚三个基本战略获得。
2中观竞争机制。企业经营过程的升级有赖于企业向前、向后与旁侧关联产业的辅助与支持。
3宏观竞争机制取决于四个基本因素（生产要素、需求状况、相关和支撑产业状况、企业的竞争条件）和两个辅助因素（政府和机遇）。
二、进出口贸易多元化统计分析
三、进出口外贸活动聚类统计分析
第四节 国际资本流动统计分析
一、国际资本流动和利用外资
1 两种不同类型的资本流动：直接投资和证券资本流动。
2 利用外资是从输入角度来分析国际资本流动。
二、利用外资的统计分析
1 利用外资规模和结构的统计分析
2 利用外资效果的统计分析
⑴ 分析利用外资对GDP的影响；
⑵ 利用外资对中国外汇储备的影响；
⑶ 利用外资对中国进出口贸易的影响；
⑷ 利用外资对中国就业的影响；
⑸ 利用外资对货币供给量和通货膨胀的影响。
三、资本市场统计分析
我国资本市场开放程度较低，证券股票等资产比重与国际资本市场融资结构不相适应，境外H股和N股仍然缺乏足够的市场吸引力。
第五节 外债统计分析
一、外债统计
外债统计的定义
二、外债统计的分类
对外债种类的划分标准主要有：债务期限、债务形式、债务人或其使用情况、债权人或其来源、优惠情况、贷款的利率。我国在进行外债管理时，一般将外债归结为五种：
1 国际金融组织贷款
2 外国政府贷款
3 国际商业贷款
4 对外发行债券
5 国际金融租赁
三、外债统计分析
1 外债的经济效益
⑴ 投资：借外债可以弥补国内建设资金不足，增加投资能力。
⑵ 技术和设备：引进国外的先进技术和设备，有助于提高本国的生产技术水平和社会劳动生产率。
⑶ 就业：借外债不但提高了本国的就业率，而且提高了劳动力的素质。
⑷ 贸易：借外债不仅促进了本国的生产结构变化，而且有利于出口商品结构变化。
⑸ 银行或金融机构：可以改善一个国家作为潜在金融市场的形象，从而给债务国带来许多好处。
2 借外债的成本
⑴ 债务偿还：首先，为了还本付息，债务国就要放弃一定数量用于消费和投资的购买力；另外，可能形成偿债高峰期，使债务国容易形成清偿危机。损害债务国的信誉。
⑵ 附带条件的外债：主要是指附加其他条件的政府或国际金融组织的贷款。
⑶ 外债供应的不稳定。
⑷ 对外债的依赖性。
3 外债与国际收支平衡
4 债务偿还比率与偿债能力
四、中国外债的统计分析
主要从外债余额、外债规模的安全线、外债的期限结构、外债的币种结构和外商投资企业外债方面进行分析。
第六节 外汇储备统计分析
一、外汇储备的基本问题
1 外汇储备适度规模。
2 外汇储备规模的影响因素
二、外汇储备规模与经济实力的国际比较
1 外汇储备规模的国际比较；
2 外汇储备和人均GDP、经济增长率的国际比较。
三、外汇储备与国际收支变量的比较分析
1 外汇储备与国际收支变量的对应关系；
2 外汇储备与经常项目和资本项目的比较分析；
3 外汇储备与国际收支变量的相关分析。
四、我国外汇储备规模的预测
1 以时间作为自变量对外汇储备规模的回归和预测；
2 对1999年至2010年的外汇储备进行预测。
第六章 商业银行统计分析
学习目的和要求
本章重点是围绕商业银行统计、商业银行业务统计分析、商业银行效益统计分析、商业银行风险统计分析的内容，联系中国实际做出分析。要求学生学习后重点掌握商业银行统计分析的主要任务；重点掌握商业银行资产和业务的统计分析方法；重点掌握商业银行效益统计的分析方法；重点掌握商业银行风险统计的基本分析方法。掌握商业银行资产质量统计分析方法。对国的商业银行与外资银行竞争力的比较研究作一般了解。
本章主要内容
第一节 商业银行与统计
一、商业银行统计的客观依据
商业银行经营的主要业务是银行统计的基本对象，具体表现在：传统的商业银行业务，包括货币兑换、储蓄存款服务、用信用支持政府活动、发放贷款和贴现商业票据等；新发展的业务如发放消费信贷、提供金融咨询和理财服务、提供投资银行和商人银行业务、保险箱业务等。
银行统计应反映银行的如下功能：中介功能、支付功能、担保功能、代理功能和政策功能等。
二、商业银行统计分析的主要任务
1 客观、及时地反映经营运作情况；
2评价、分析银行的赢利能力并对可能影响赢利水平的因素进行分析预测；
3真实评价银行面对的风险水平，预测可能对银行风险造成冲击的变量走势；
4 满足中央银行的监管要求；
5 银行客户重要情况的调查分析及其他的统计分析工作。
商业银行统计分析工作按内容可分为制度化的统计分析工作和专题统计分析工作。
三、商业银行统计分析工作的主要内容
1 业务发展统计
2 市场需求统计
3 客户统计分析
4 经营风险分析
5 收益统计分析
6 经营环境统计分析
7 竞争力统计分析等。
第二节 商业银行主要业务统计分析
一、资产业务统计分析
1 资产业务统计的对象
银行资产业务统计是指银行业务所拥有的各种实物资产和债权的统计，其统计对象包括：速动资产、证券资产、放款资产、固定资产和其他资产。
2 资产业务统计的主要指标
绝对指标主要自地资产负债表中资产项目；相对指标包括：贷款回收率、信贷资金运用率、贷款周转率等。
3 资产业务统计分析的主要内容
⑴ 一定时期的各种贷款发放、回收及余额统计分析；
⑵ 资产质量分析，分析报告期内各种不良贷款余额、占用形态、不良贷款成因，用以掌握贷款质量的变化情况，作为加强贷款管理的依据；
⑶ 各类资产的结构分析；
⑷ 资产的利率敏感性分析，用利率敏感性资产占比指标分析资产隐含的利率风险；
⑸ 资产变动的趋势分析；
⑹ 贷款市场占比分析，反映银行的竞争力水平；
⑺ 资产流动性分析，指银行在不发生损失的情况下迅速变现的能力。
二、负债业务统计分析
1 负债业务统计的主要指标
负债业务的统计指标用以反映负债的规模、结构及形成过程，通常的主要统计指标有：
⑴ 期末各项存款余额
⑵ 期内存款平均余额
⑶ 其他资金来源总额
⑷ 存款周转次数
⑸ 存款稳定率
⑹ 存款增长率等。
2 负债业务统计分析的主要内容
⑴ 各项负债余额统计分析
⑵ 负债结构统计分析
⑶ 负债变化及预测分析
⑷ 负债成本分析 银行的负债成本主要有利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本等。负债成本分析的两个主要分析工具是平均成本和边际成本。
⑸ 负债的稳定性分析 用于反映资金来源的稳定情况，用负债稳定率指标反映。
⑹ 市场占比分析，反映竞争力水平。
3 银行的账面价值与市场价值的统计分析
当银行账面价值与市场价值出现差距时，便存在隐藏资本或未入账资本。
第三节 商业银行效益统计分析
效益分析的数据主要来自损益表。
一、杜邦分析法 分析普通股收益率，分析影响银行盈利水平的各种因素。
普通股利润率（ROE） = 净利润率（PM）
资产使用率（AU）
杠杆系数（EM）
二、基于投资与财务决策的银行收益的统计分析
将资产收益率分成两个部分即投资收益率和杠杆收益率，以分清投资决策和财务决策对银行普通收益率的影响。
三、影响银行收益率的因素分析
四、银行效益的评价方法
五、新分行的建立：预期收益评价方法
第四节 商业银行风险统计分析
一、商业银行风险的类别
1 环境风险
2 管理风险
3 交付风险
4 金融风险。
二、商业分行信贷风险统计分析
商业银行信贷风险主要是指银行贷出款项，借款人到期不能偿还而形成的逾期、呆滞或呆账贷款，使银行蒙受损失的可能性。
1 信贷风险监测报表体系
2 信贷业务风险分析报告
3 贷款行业风险分析。
三、利率风险
利率风险是指由于利率水平的变化给银行带来损失的可能性。
四、流动性风险分析
五、资本风险分析
六、银行收益与风险的关系
七、银行资产风险识别统计分析
八、测定银行整体风险敞口程度的方法
九、银行风险预警指标体系介绍
第五节 商业银行预测
商业银行预测要考虑的因素包括：选取需要预测的变量；选择对变量预测的时间长度、选择利用的预测方法。
第六节 商业银行资产质量统计分析
一、资产质量分类体系
按贷款的质量高低依次将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失等五个级别。
二、贷款分类与质量评价的框架
三、资产质量评价指标体系
指标体系要求全面反映资产质量的现状和变化情况，同时也考虑指标间的相互关系。
四、资产质量评价分析方法
1 现状分析
2 成因分析
3 趋势分析法。
五、资产风险权重介绍
常用的有《巴塞尔协议》对资产风险权数的确定和我国人民银行对风险权数的确定。
第七节 国有商业银行与外资银行竞争力比较研究
一、银行竞争力指标体系
1 经济效益指标
2 业务能力指标
3 技术能力指标
4 人力资源指标
5 安全能力指标
6 文化建设能力指标
7 金融创新能力指标。
二、经济效益指标分析
1 股权收益率
2 经营能力
3 获利能力
三、安全能力指标分析
1 资产风险指标
2 流动性指标
四、业务能力分析
1 贷款业务
2 表外业务
第七章 保险运营统计分析
学习目的和要求
本章重点介绍了保险的基本理论，保费的计算方法，保险公司现金偿付能力的计算方法。通过学习要求学生掌握保险精算的基本理论如利息理论、年金、生命表；掌握保费的计算方法和应用；掌握保险责任准备金的计算和影响分析方法。了解现金偿付能力的分析方法。
本章主要内容
第一节 保险精算的基本理论
一、利息理论基础
1 累积函数。
2单利和复利。单利只在本金上计算利息，复利除本金计算利息外，所生利息也要计算利息。
3 现值、贴现率和折现率。
贴现率是单位货币在单位时间内的贴现额，折现率一般是指利率。
二、年金
1年金现值。年金现值是一系列等额付款在收付期初的值，它是通过一系列的付款折现到期初求得的。
2 年金终值。年金终值是指一系列等额付款在收付期末的终值之和。
三、生命表
第二节 保费的计算方法和应用
一、保费计算方法的发展过程
1 净保费附加法：早期的保费定价方法。
2 现金流量定价法：比净保费附加法更客观，更切合实际。
3 现金流量定价法的流程图
二、保费的计算方法
1 净保费附加法的保费计算
原理：每年初交纳的净保费的现值等于每年发生的保险赔付的现值。
2 现金流量定价法
第三节 保险责任准备金的计算和影响分析
一、保险责任准备金的计算方法
1作用：保证保险公司有能力在未来支付投保人各种可能发生的赔付。
2 计算方法
⑴ 净保费法：利用净保费和将来计算责任准备金的方法。
⑵ 修正的净保费法：通过降低初年的净保费从而提高以后各年度净保费来计算责任准备金。
⑶ 总保费法：以总保费代替净保费，以费用支出和保险赔付代替单纯的死亡赔付计算责任准备金。
⑷ U.S.GAAP
二、保险责任准备金对利润的影响分析
第四节 现金偿付能力的分析
一、现金偿付能力分析的基本问题
二、情景集的概念和分析方法
1 情景集的概念
2 情景集的分析方法
⑴ 转换概率法
⑵ 连续比率法。
第五节 统计分析方法在保险公司运营其他环节的应用
一、出险率的获得
二、数据的修匀
数据修匀应考虑的因素有：平滑性和忠实性，不能修匀不足或修匀过度。
常用的修匀方法有：手绘法、公式法和函数法。
三、假设的设定
四、运营指标分析
第八章 资金流量统计分析
学习目的和要求
本章重点是围绕金融帐户统计基础理论、基本统计原则和分类、资金流量分析的概念、统计分析理论和方法，联系中国实际做出分析。通过学习要求学生重点掌握资金流量表的结构、核算范围和表中的基本平衡关系；重点掌握资金流量的核算方法、核算原则和基本分析方法。掌握市场结构和金融风险分析。
本章主要内容
第一节 资金流量核算的基本理论
一、资金流量核算的产生和发展
二、资金流量核算
1 资金流量表
资金流量核算是采用复式账户或矩阵账户的方法，记录核算期内国民经济各机构部门之间，以及国内与国外之间发生的各种金融交易。
资金流量表主要由两方面组成：金融交易和机构部门。
2 资金流量账户
将各个金融机构部门以及国外的金融交易复式账户用矩阵的形成连接成为一张表就是资金流量矩阵账户形式。
了解我国资金流量账户的机构部门类型和金融交易类型。
3 资金流量核算的范围
⑴ 以增加值为核算起点，核算内容包括国民收入的初次分配和再分配、最终消费和储蓄形成、实物投资额以及金融交易；
⑵ 以可支配收入为起点，核算内容包括最终消费和储蓄的形成、实物投资以及金融交易；
⑶ 以净金融投资为起点，核算内容仅含金融交易。本课采用第三种范围。
4 资金流量核算与国民资产负债账户
国民资产负债账户对金融资产与负债的部门和交易分类的原则和内容，与资金流量核算账户是完全一致的。简单地说，流量和存量的关系是：
期初存量 + 本期流量 = 期末存量
但实际工作中采用的等式是：
期初金融资产负债存量 + 本期金融资产负债流量 + 本期金融资产负债调整流量 = 期末金融资产存量
三、资金流量核算中的平衡关系
资金流量矩阵账户存在以下几种平衡关系：
1 储蓄、资本形成与金融资产、负债的平衡
公式表述为：
总储蓄 – 资本形成总额 + 统计误差 = 形成的金融资产总额 – 形成的负债总额 = 净金融投资
2 金融资产和负债的平衡
指核算期内，全社会通过某种金融工具形成的资产数量等于通过该类工具形成的负债数量。
3 机构部门间及整体与国外之间的平衡
指核算期内，各机构部门及国外相互间通过金融交易所发生的资产数量等于所发生的负债数量。
了解该平衡的经济含义。
四、资金流量核算的特点
1 资金流量核算范围广、覆盖面宽。
2 资金流量核算是国民经济核算体系的一部分。
3 资金流量核算与其他统计体系具有高度的协调性。
4 具有国际可比性。
第二节 资金流量统计
一、统计基础
1 统计基础的数据来源
2 资金流量核算的统计基础
资金流量核算的质量，关键取决于它所要从中取数的统计体系与资金流量核算体系的协调程度。在实际中，这种要求具体反映在如下两个方面：
第一，对经济交易主体的分类要有高度协调性。
第二，对金融交易的分类高度协调性。
二、资金流量核算方法
1 复式记账法。
2项目合并与轧差。
三、资金流量核算原则
资金流量核算原则
1 权责发生制。即各机构单位之间的交易必须是在债权和债务发生、转换或取消的同时记录在各自的账户中，遵循权责发生制原则。
2估价原则。交易发生时时点上的市场价格是资金流量核算选择的估价标准。
四、资金流量核算的分类
1 交易主体分类
明确机构单位的含义和特征。在市场经济条件下，具备机构单位特征的有两类：
⑴ 住户
⑵ 法人单位 即得到法律或社会承认的独立于其所有者的社会实体。法人单位又可分为非金融企业部门、金融机构部门和政府部门。
2 金融交易分类
资金流量核算不同于专门领域金融统计的关键一点是它核算范围的广泛性，因此，资金流量核算在设计金融交易时，通常对项目口径的规定比较综合。主要有：
⑴ 通货：主要包括纸钞和辅币，
⑵ 存款：包括活期存款、定期存款、住户储蓄存款、财政存款、外汇存款和其他存款。
⑶ 贷款：包括短期贷款、中长期贷款、对政府的贷款、外汇贷款和其他贷款。
⑷ 证券：包括各种债券和股票。
⑸ 保险准备金
⑹ 结算资金
⑺ 金融机构往来：包括同业存放款和同业拆放款。
⑻ 准备金：金融机构在中央银行缴存的准备金。
⑼ 库存现金：银行机构准备的现金业务库存。
⑽ 中央银行向金融机构发放的贷款以及再贴现。
⑾ 其他（净）
⑿ 国际资本往来：包括长期资本往来和短期资本往来。
⒀ 国际储备资产：包括货币黄金、外汇、特别提款权、在国际组织的头寸的变化。
第三节 资金流量分析
一、金融结构分析
二、社会融资活动分析。
第四节 金融市场结构与金融风险分析
目前，我国的金融风险主要是银行风险，主要原因有：
一、从财政预算到银行金融的转变，是金融风险发生的前提。
二、政策性贷款的扩大，是金融风险增大的重要渠道。
三、国有企业负债和亏损增加，是银行金融风险的最大隐患。
四、住户部门储蓄和投资的巨大反差，在一定程度上“掩盖”了金融风险。
第九章 金融体系国际竞争力分析
学习目的和要求
本章重点是围绕金融统计分析发展新领域方向、金融监管统计及其指标体系、金融体系国际竞争力及其指标体系作出概念与体系的阐述。要求学生重点掌握金融体系国际竞争理论和基本指标体系；掌握金融体系国际竞争力分析方法。
本章主要内容
第一节 金融体系国际竞争力的理论和指标体系
一、金融体系国际竞争力的理论和指标体系
一个完整的金融体系由资本市场和货币市场构成。金融体系的竞争力强弱取决于这两个市场的运行状况。
瑞士国际管理开发学院1999年的《国际竞争力年鉴》，把资本运行状况和货币市场服务质量作为衡量一个国家或地区金融体系竞争力强弱的两个主要方面。
注意国际游资的冲击给金融体系的国际化和一体化带来的新问题。
二、金融体系竞争力的指标体系
1 资本成本竞争力
资本成本是指使用资本所需付出的代价。资本成本竞争力指标体系反映金融体系对资本形成的支持程度，表明一个国家或地区金融体系对经济增长的推动力的大小，
2 资本市场效率竞争力
资本市场效率竞争力是反映在资本市场上企业获取资本的途径及其难易程度。
3 股票市场活力竞争力
该指标体系共由5个指标组成。即股票市场筹资额；股票市场人均交易额；国内上市公司数；股东的权利和义务；内幕和交易。
4 银行部门效率竞争力
第二节 金融体系国际竞争力分析
一、金融体系基本数量关系分析
二、金融体系竞争力的国际比较
1 发达国家金融体系的国际竞争力
发达国家由于资本市场的发育比较成熟，金融服务质量较高，金融体系的国际竞争力排名一直比较靠前。为中国金融改革提供了借鉴。
2 新兴工业化国家或地区金融体系的国际竞争力
3 发展中国家金融体系的国际竞争力
发展中国家，由于受到东南亚金融危机的冲击和波及影响，金融体系的国际竞争力下降较大。
4 转型国家金融体系国际竞争
三、中国金融体系国际竞争力的回顾与评价
1 中国金融体系国际竞争力的回顾
2 中国金融体系国际竞争力的现状分析
① 中国金融体系竞争力的优势项目分析
② 中国金融体系竞争力的劣势项目分析